[ad_1]
Tại sao việc đối chiếu tài khoản ngân hàng lại quan trọng?
Đối chiếu là một quá trình kế toán quan trọng đảm bảo tính chính xác của quá trình đóng tài chính. Nó đảm bảo rằng số tiền được ghi có hoặc ghi nợ trong tài khoản ngân hàng của bạn khớp với số tiền được chi tiêu hoặc kiếm được.
Đối chiếu sao kê ngân hàng bao gồm việc so sánh hồ sơ tài chính nội bộ hoặc sổ cái của công ty với sao kê ngân hàng nhận được qua ngân hàng. Đối chiếu ngân hàng là điều cần thiết vì nó giúp phát hiện sớm gian lận, ngăn ngừa sai sót trong báo cáo tài chính trong quá trình nhập dữ liệu thủ công và cung cấp bức tranh rõ ràng hơn về tài chính của công ty.
Những điểm chính cần ghi nhớ:
- Đối chiếu ngân hàng là việc đối chiếu giao dịch giữa hồ sơ của bạn với sao kê ngân hàng.
- Việc đối chiếu ngân hàng được thực hiện để phát hiện sự khác biệt giữa hai bản ghi, xác minh số tiền giao dịch và thực hiện các điều chỉnh cần thiết.
- Trong trường hợp có sự khác biệt, người kiểm soát tài chính phải tham gia điều tra thêm.
- Việc đối chiếu ngân hàng có thể giúp đảm bảo báo cáo tài chính chính xác của công ty khi được thực hiện thường xuyên.
Định nghĩa đối chiếu ngân hàng
Đối chiếu ngân hàng là quá trình khớp từng số dư trên hồ sơ kế toán với số dư được ghi trên sao kê ngân hàng. Trong hầu hết các trường hợp, số dư được báo cáo trên cả hai hồ sơ sẽ hơi khác nhau. Có một số lý do tại sao những sự khác biệt xảy ra (mà chúng ta sẽ thảo luận sau) và việc đối chiếu ngân hàng giúp thực hiện những điều chỉnh cần thiết để các tài khoản được căn chỉnh và có thể đạt được báo cáo tài chính chính xác.
Mục đích của việc đối chiếu ngân hàng là:
- Xác định các lỗi kế toán như thanh toán trùng lặp, séc bị thất lạc và các lỗi khác do con người gây ra trong quá trình nhập dữ liệu.
- Ngăn chặn gian lận bằng cách đánh dấu các giao dịch chưa được ghi lại và nhanh chóng điều tra.
- Xác định các lỗi ngân hàng như phí trái phép và các giao dịch không chính xác được ghi lại.
- Cung cấp sự minh bạch về dòng tiền (dòng tiền vào và dòng tiền ra) để nâng cao hiệu quả quản lý tài chính tổng thể. Biết tình hình tài chính thực tế của bạn cho phép bạn đưa ra quyết định sáng suốt.
Bạn nên đối chiếu các bản sao kê ngân hàng của mình với tần suất như thế nào?
Việc đối chiếu ngân hàng cần được thực hiện thường xuyên, với tần suất tùy thuộc vào khối lượng giao dịch và nhu cầu kinh doanh. Nói chung, các nhóm kế toán nên đối chiếu các báo cáo ngân hàng của họ ít nhất một lần mỗi tháng kể từ khi giải quyết những khác biệt và các sai sót có thể gây ra vấn đề nếu việc điều chỉnh không được thực hiện đúng cách kịp thời.
- Các doanh nghiệp nhỏ hoặc cá nhân có khối lượng giao dịch ở mức thấp hơn. Họ có thể hưởng lợi bằng cách đối chiếu sao kê ngân hàng hàng tháng.
- Các doanh nghiệp lớn có khối lượng giao dịch cao và việc đối chiếu sao kê ngân hàng vào cuối tháng có thể dẫn đến những rủi ro và sai sót của con người. Các doanh nghiệp này có thể thực hiện đối chiếu hàng tuần hoặc hàng ngày để theo dõi dòng tiền và giải quyết chặt chẽ các bất thường.
Sau khi đối chiếu bảng sao kê ngân hàng, điều quan trọng là phải thường xuyên kiểm tra số tiền được ghi có và ghi nợ từ tài khoản. Điều này sẽ giúp phát hiện các hoạt động gian lận và gắn cờ những khác biệt, nếu có.
Bạn đối chiếu sao kê ngân hàng như thế nào?
Trước khi chúng tôi hướng dẫn bạn quy trình thực hiện đối chiếu ngân hàng, có một số thuật ngữ thiết yếu mà bạn cần lưu ý
Séc chưa thanh toán:
Đây là các khoản thanh toán công ty đã gửi đi và ghi nhận nhưng chưa được ngân hàng giải quyết. Tương tự, những tấm séc doanh nghiệp nhận được nhưng chưa vào tài khoản cũng phải được điều chỉnh cho phù hợp.
Chuyển tiền mặt:
Tiền mặt có thể không được phản ánh ngay lập tức trong tài khoản ngân hàng khi tiền được chuyển qua thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc chuyển khoản ngân hàng. Chúng ta cũng cần thực hiện những điều chỉnh thích hợp ở đây.
Lãi suất ngân hàng và phí dịch vụ:
Ngân hàng khấu trừ phí cho các dịch vụ được cung cấp (thường là tương đối nhỏ), phải được điều chỉnh cho phù hợp để đối chiếu chính xác. Tương tự như vậy, ngân hàng trả lãi cho các tài khoản ngân hàng, phải được điều chỉnh cho phù hợp.
Đối chiếu ngân hàng liên quan đến việc đối chiếu tiền trong ngân hàng với tiền mặt thực tế được phản ánh trong sổ quỹ. Ngày nay, đối chiếu chủ yếu được tự động hóa thông qua phần mềm để tiết kiệm thời gian và tiền bạc. Tuy nhiên, hãy hiểu quy trình đối chiếu ngân hàng thủ công một lần:
Bước 1: Thu thập tài liệu
Về phía ngân hàng, bạn cần sao kê ngân hàng, séc chưa thanh toán, tiền gửi và bất kỳ giao dịch nào đang chờ xử lý. Về phía công ty, bạn cần sổ quỹ của công ty, sổ này ghi lại cả giao dịch đến và đi.
Bước 2: So khớp tiền gửi
Theo phương pháp kế toán kép, khoản ghi nợ trong bảng sao kê ngân hàng được ghi là khoản ghi có trong sổ quỹ tiền mặt và ngược lại. So sánh số tiền gửi trong hai bản báo cáo.
Ghi chú: Số dư ngân hàng và sổ quỹ thường không được mong đợi khớp nhau do các giao dịch đang chờ xử lý, chẳng hạn như séc chưa thanh toán hoặc tiền gửi đang chuyển. Chúng phải được điều chỉnh như thể hiện trong các bước sau.
Bước 3: Điều chỉnh số dư ngân hàng
Sự khác biệt trong hai số dư phải được xác định và kiểm tra trên cơ sở giao dịch riêng lẻ. Báo cáo ngân hàng phải được điều chỉnh bằng cách thêm các khoản tiền gửi đang chờ xử lý (tiền gửi đang chuyển) và khấu trừ các séc gửi đi đang chờ xử lý (séc chưa thanh toán). Logic ở đây là:
Số dư Ngân hàng + Tiền gửi đang chuyển – Séc chưa thanh toán = Số dư Ngân hàng đã Điều chỉnh
Bước 4: Điều chỉnh sổ quỹ
Số dư sổ quỹ cần điều chỉnh đối với phí dịch vụ ngân hàng, lãi tích lũy và séc bị từ chối (Séc NSF). Logic ở đây là:
Số dư sổ quỹ + Lãi – Phí ngân hàng – Séc bị từ chối = Sổ quỹ tiền mặt đã điều chỉnh
Bước 5: So sánh số dư
Sau khi điều chỉnh, số dư ngân hàng và sổ quỹ phải khớp nhau. Nếu không bằng nhau, có lỗi trong quá trình đối chiếu. Bất kỳ khoản chi phí không hợp lý hoặc thu nhập bị mất nào cũng phải được điều tra và giải trình trong quá trình đối chiếu.
Quy trình đối chiếu ngân hàng
Bước 1: Thu thập tài liệu
Báo cáo của Ngân hàng
Sổ quỹ tiền mặt của công ty
Bước 2: So khớp tiền gửi
Bước 3: Điều chỉnh số dư ngân hàng
Số dư Ngân hàng + Tiền gửi đang chuyển – Séc chưa thanh toán = Số dư Ngân hàng đã Điều chỉnh
Bước 4: Điều chỉnh Sổ quỹ tiền mặt
Số dư sổ quỹ + Lãi suất – Phí ngân hàng – Séc bị từ chối = Sổ quỹ điều chỉnh
Bước 5: So sánh số dư
Hậu quả của việc không đối chiếu sao kê ngân hàng của bạn
Có thể phát sinh một số vấn đề nếu sự khác biệt giữa các hồ sơ của bạn không khớp nhau.
Báo cáo tài chính không chính xác:
Đội ngũ kế toán không thể phản ánh chính xác tình hình tiền mặt của công ty nếu không đối chiếu thường xuyên. Điều này có thể dẫn đến việc ra quyết định tài chính kém, báo cáo tài chính không chính xác và sai sót trong quá trình nộp thuế.
Quản lý dòng tiền kém:
Những khác biệt chưa được giải quyết có thể gây ra vấn đề trong dòng tiền của công ty. Nếu không có thông tin chi tiết này, nhóm kế toán có thể bỏ qua các khoản thanh toán bị bỏ lỡ, hóa đơn chưa thanh toán, v.v.
Nguy cơ gian lận gia tăng:
Giả sử bạn đang cố gắng đối chiếu bảng sao kê ngân hàng của mình bằng cách kiểm tra các giao dịch trên bảng sao kê thẻ tín dụng với biên lai. Bạn có thể bỏ qua các giao dịch này nếu không có biên lai bằng giấy vì số tiền giao dịch thấp. Tuy nhiên, nếu bạn siêng năng, bạn có thể tranh chấp số lượng với công ty thẻ tín dụng và biết rằng thông tin thẻ tín dụng đã bị tiết lộ và tội phạm đang buộc tội. Trong trường hợp này, bạn có thể phát hiện hành vi gian lận và hủy thẻ tín dụng nhờ hành vi đối chiếu.
Những sai lầm tốn kém:
Việc khai báo quá mức hoặc quá thấp doanh thu, chi phí hoặc tài sản do các tài khoản chưa đối chiếu có thể dẫn đến thu nhập tăng cao, khai thuế không chính xác và bị phạt tài chính.
Tóm lại, việc bỏ qua việc đối chiếu các báo cáo ngân hàng của bạn thường xuyên có thể dẫn đến hồ sơ tài chính không chính xác, các vấn đề về dòng tiền, tăng rủi ro gian lận, thiệt hại về danh tiếng và các lỗi kế toán tốn kém. Thực hiện đối chiếu kịp thời là một biện pháp kiểm soát nội bộ thiết yếu để duy trì tính toàn vẹn của dữ liệu tài chính của bạn.
Tận dụng Nanonet để đối chiếu sao kê ngân hàng
Việc thường xuyên đối chiếu bảng sao kê ngân hàng của bạn có thể là một thách thức nhưng lại rất quan trọng đối với các nhóm kế toán trên toàn thế giới. Hoạt động đối chiếu bảng sao kê ngân hàng mang tính thủ công cao và không có quy mô tốt khi khối lượng giao dịch và tần suất đối chiếu tăng lên.
Để giải quyết vấn đề này, Mạng nano đã phát triển một giải pháp phần mềm đối chiếu tự động giúp đối chiếu đầy đủ và chính xác, đồng thời mở rộng quy mô theo khối lượng giao dịch ngày càng tăng.
Để tìm hiểu thêm về giải pháp của chúng tôi, bạn có thể kiểm tra sản phẩm của chúng tôi tại Hòa giải tự động Nanonets hoặc lên lịch cuộc gọi với chuyên gia hòa giải của chúng tôi ngay hôm nay.
[ad_2]
Source link